16 января 2025 года состоялся эфир, посвященный ключевым изменениям в налоговом законодательстве России и их влиянию на рынок франчайзинга. На мероприятии собрались предприниматели и эксперты для обсуждения актуальных вопросов и новых тенденций. Главными спикерами стали Илья Кравченко, основатель DoingBiz и эксперт по франчайзингу, а также Светлана Павельчук, создатель Академии Женского Бизнеса, специалист в области налогообложения и финансов.
Давайте рассмотрим основные изменения, которые повлияют на предпринимателей, обратим внимание на потенциальные риски и дадим практические рекомендации по минимизации налоговых сложностей.
Основные изменения в налоговом законодательстве
1. Увеличение лимитов для упрощенной системы налогообложения (УСН)
С 2025 года лимит выручки для применения УСН увеличен до 450 млн рублей. Это открывает новые перспективы для компаний, работающих на упрощенной системе. Однако нововведение накладывает дополнительные обязательства:
- Льготные налоговые ставки по УСН (доходы или доходы минус расходы) варьируются от 1% до 15% в зависимости от региона и типа деятельности.
- Компании с выручкой свыше 60 млн рублей обязаны уплачивать НДС.
2. НДС для компаний на УСН
Ключевым изменением стало введение НДС для компаний, работающих на УСН. Теперь бизнесы с выручкой выше 60 млн рублей обязаны выбрать одну из двух схем:
- Льготные ставки НДС (5% или 7%), без возможности учета входящего НДС.
- Общая ставка НДС (20%), позволяющая учитывать входящий НДС, если более 50% расходов связано с закупками.
3. Автоматизация проверок налоговой службы
Налоговая служба активно внедряет технологии искусственного интеллекта для автоматизации проверок, что повышает эффективность работы и снижает вероятность ошибок.
4. Ускорение блокировки расчетных счетов
Скорость блокировки счетов значительно возросла. Если раньше процесс занимал 1–2 месяца, теперь блокировка может происходить в течение 5–14 дней, что увеличивает риски для компаний.
5. Риски дробления бизнеса
С 1 января 2025 года схемы дробления бизнеса, ранее считавшиеся законными, могут быть признаны нарушением. Это особенно актуально для предпринимателей, совмещающих статус ИП и юридического лица.
Почему эти изменения особенно важны для франчайзинга?
Новые правила оказывают значительное влияние на франчайзеров и франчайзи:
- Увеличение нагрузки из-за учета НДС.
- Более строгие проверки финансовых потоков.
- Возможность признания некоторых бизнес-схем незаконными.
Эти изменения требуют пересмотра рабочих схем, адаптации отчетности и повышения прозрачности в управлении финансами.
Как подготовиться к изменениям?
Чтобы минимизировать риски, бизнесу стоит:
1. Усилить кассовую дисциплину
- Своевременно предоставлять данные в бухгалтерию.
- Обеспечивать корректность информации из кассовых аппаратов.
2. Анализировать налоговую нагрузку
- Определять наиболее выгодные ставки НДС.
- Оценивать влияние роста выручки на налоги.
3. Поддерживать прозрачный учет
- Синхронизировать бухгалтерский и управленческий учет.
- Использовать автоматизированные учетные программы.
4. Изучать законные возможности оптимизации
- Применять региональные льготы.
- Консультироваться с налоговыми экспертами.
5. Работать с профессионалами
- Привлекать квалифицированных бухгалтеров и консультантов для анализа отчетности.
Какие меры предпринять франчайзинговым сетям?
Франчайзинговым сетям рекомендуется:
- Проверить договоры с франчайзи на соответствие новым требованиям.
- Внедрить централизованную систему учета для упрощения контроля.
- Подготовить франчайзи к изменениям в НДС и методах отчетности.
Почему важна грамотная упаковка франшизы?
Создавая франшизу, важно заранее учитывать все риски и разработать юридически чистую схему, соответствующую законодательству. Мы в DoingBiz уделяем этому особое внимание, привлекая экспертов и защищая франшизу от потенциальных проблем.
Изменения налогового законодательства 2025 года требуют большей внимательности и оперативности в адаптации. Следуя рекомендациям, можно избежать штрафов и эффективно использовать новые возможности.
Команда DoingBiz готова помочь вам разобраться в нюансах, создать франшизу или провести аудит существующей. Свяжитесь с нами, чтобы получить профессиональную поддержку!